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【倒計時】中國大陸和香港首次CRS信息交換,哪些人將被重點監控?瑞

時間: 2018-06-11
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? ? ? ? 關于CRS,瑞源咨詢在之前已向大家分享了一些CRS與中國有關的知識(詳見之前的文章:你不知道的CRS反規避措施)。


? ? ? ? 今天,瑞源咨詢要來告知最與您切身利益相關的事件,馬上就要發生的“中國大陸和香港的首次CRS信息交換”!相信,過去一年多,已經擁有香港公司及香港銀行賬戶的客戶們,已經陸陸續續接到銀行的各種調查信和調查要求,僅僅我們會計人員所接觸的,就超過幾千家香港公司客戶補審計報告(核數報告),或者回復不滿足銀行要求的情況下,被強制關閉賬戶等情況。


? ? ? ? 這一系列的銀行及金融機構的舉動,都是在為今年9月(也就是3個月以后)第一次和中國大陸進行金融賬戶涉稅信息自動交換系統做準備。其實,在2017年9月,全球已經有多個國家開始了首次CRS信息交換,只是中國承諾交換的時間是今年,所有去年國內開始收集超過100萬美元賬戶信息,以備今年的信息交換。

? ? ? ???那么,這樣的信息交換到底會產生什么樣的結果呢?很直觀的判斷可以來源于,去年9月份,那些已經進行信息交換的國家,后來發生了什么動靜?瑞源帶你來看看:


? ? ? ?根據世界經合組織發布報告:在G20的大力推動下,已經有142個國家(地區)開始或承諾實施CRS,并已經啟動了2000個雙邊交換關系。

報告指出:首輪CRS稅務信息交換已在2017年9月份完成,交換國家數量超過50個,已有50萬自然人披露了離岸金融信息,征收的額外稅收大約850億歐元。

【倒計時】中國大陸和香港首次CRS信息交換,哪些人將被重點監控?瑞

【倒計時】中國大陸和香港首次CRS信息交換,哪些人將被重點監控?瑞

  • 巴西披露的未申報的應納稅海外收入總額已接近1700億雷亞爾,總稅收、利息和罰金近470億美元。

  • 法國啟動了一項自愿披露計劃,在2017年9月,50000多名納稅人自愿披露320億隱藏資產,恢復320億歐元的稅收。

  • 印度于2016年啟動了一項收入申報計劃, 6.5萬名納稅人披露了此前未申報的110億美元資產,共收回了60億美元的稅收。

  • 澳大利亞在2013年和十個國家的信息交換超過400次,涉及3.26億歐元資產。

  • 瑞典追回8400萬歐元稅收。


報告還披露:除了補征稅收外,大量注冊在CRS交換轄區,且沒有關聯在岸企業的離岸賬戶正在被銀行催促銷戶。

隨著CRS政策的執行,非CRS轄區的離岸賬戶開設門檻也會隨之抬升,而且在開設離岸賬戶后,也需要合法規范地進行賬戶操作。

補交850億歐元稅金!這只是50個國家,首輪。?


考慮到過去十多年,中國大陸客戶在香港注冊公司、開立個人和公司銀行賬戶、購買保險等等的巨大數量,香港和中國大陸今年9月信息交換后,可能產生的涉稅信息數量難以估計!


別著急!先來看看,哪些信息屬于被交換的范疇:


? ? ? ?CRS主要關注的是海外金融資產,主要包括:在海外銀行的存款、保險公司的帶現金價值的保單等。其中涉稅信息主要有:

1、海外機構賬戶類型:存款機構、托管機構、投資機構、特定的保險公司在內的金融機構。

2、資產信息類型:存款賬戶、託管賬戶、現金值保險合約、年金合約、持有金融機構的股權/債券收益。

3、賬戶內容:賬戶及賬戶馀額、姓名以及出生日期(個人)、稅收居住地(國別)、年度付至或記入該賬戶總額。

如果,您擁有以上賬戶,而且在過去的幾年里,賬戶有較大比的資金總額,您就要多加注意了!因為一旦您的賬戶符合金融機構盡職調查和申報的標準,您以上的賬戶內容就會被香港稅局收集,并于今年9月自動交換給中國大陸國家稅務總局。


? ? ? ? ?2017年3月16日,香港特別行政區立法會發布通告,決定自2017年起正式實施CRS,2018年將向140多個國家通報2017年其稅務居民和企業在香港的所有賬戶信息情況。這也就意味著,香港稅務局對香港公司納稅申報由原來的抽查升級為百分之百的核查,如果原來稅務申報是零申報以及沒有出示審計報告的公司將會徹底暴露,會受到香港政府凍結在港資產、凍結銀行賬戶、追繳三倍罰稅款、甚至坐牢的嚴重處罰。

? ? ? ? 如果說,前幾年您剛聽說CRS的時候,仍然覺得那是比較遙遠的事情,和您不相關,那現在,這一切就要變成實實在在的現實了。



9類人,將被重點監控, 4類人受影響大:

中國大陸與香港CRS信息交換中,9類人將被重點監控,其中多項都有涉及香港保險的可能,并直接包括購買香港保險客戶。

1. 在香港有巨額財產并未合法納稅的客戶;

2. 在香港隱藏資產的大陸高官及其家屬;

3. 紅通滯留香港人員及其家屬;

4. 獲得香港身份的高凈值人群;

5. 繞過外匯管制轉移資金到香港的客戶;

6. 利用香港空殼公司轉移利潤的企業主;

7. 協助資金在香港藏匿的金融機構從業人員;

8. 在香港配置了海外家族信托的客戶;

9. 購買香港保險的客戶。


特別提醒的是:部分香港保險銷售人員以香港保險前兩年現金價值為零,從而不會被CRS信息交換,誤導大陸客戶投保。而事實上,這些信息都會被自動交換。

【倒計時】中國大陸和香港首次CRS信息交換,哪些人將被重點監控?瑞

【倒計時】中國大陸和香港首次CRS信息交換,哪些人將被重點監控?瑞


? ? ? ? 擁有多國金融賬戶的高資產人群,由于其面臨多個賬戶分別被認定為非居民賬戶而被交換回國籍國的可能,他們一方面擔心被要求補稅,另一方面則更擔心被追溯境外資產的合法來源。如果要按受CRS影響程度分類,影響度從大到小排序大致如下:

1,海外持有非法所得;

2,海外持有合法所得但未完稅;

3,海外擁有合法所得已完稅但屬隱匿或被追索資產;

4,海外持有合法所得已完稅(以上均為金融資產)。

(文字、圖片來源:世界經合組織、新浪網、搜狐網、匯豐銀行、友邦香港)


瑞源咨詢溫馨提醒:

1. 擁有香港公司和銀行賬戶,但還未進行合規操作(出具核數報告、出具無運營報告)的客戶們,一定要抓緊時間找到像瑞源咨詢一樣專業的服務機構,進行合規操作;

2. 對于不想進行合規操作,打算或者已經注銷公司的客戶,也要多加留意,并不是注銷公司和銀行賬戶就可以解除風險!您的賬戶記錄在銀行后臺數據至少保留7年,有被查核的風險,同時稅局也要求會計資料至少保留7年。即使現在沒被查,也可能會翻舊賬,或許因為您的關聯企業被查,而受到牽連。?


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